Резюме проекта
Интерес к спорту в нашей стране всегда находился на высоком уровне, а если проходит какое-нибудь крупное спортивное мероприятие, желающих посмотреть трансляции увеличивается в разы. Смотреть матчи в домашних условиях любят не все, многие предпочитают посещать спортивные бары, чтобы болеть за любимые команды в компании единомышленников.
Кроме того, по данным Росстата, оборот объектов общественного питания в России с каждым годом увеличивается на 2,5%. Согласно прогнозам экспертов, доходы спортивных баров будут ежегодно увеличиваться примерно на 5 — 7%. Эти данные указывают на то, что открытие спортивного бара способно принести значимую прибыль при грамотной организации дела. Спортивные бары пользуются высокой популярностью, так как объединяют в себе обычный бар с алкогольными напитками и блюдами, а также зал, в котором транслируются матчи и чемпионаты.
Основное преимущество спортивных баров заключается в том, что они не сильно распространены, однако у них есть огромный потенциал роста. На сегодняшний день согласно по оценкам экспертов эта ниша заполнена максимум на 30 %. В городах - миллионниках с населением до 4 млн человек открыто до 50 заведений подобного формата.
Настоящий бизнес план предполагает открытие спортивного бара следующей концепции:
Тип объекта общественного питания – повседневные заведения формата Fast casual | |||||||
Основное меню – свободный выбор блюд | |||||||
Меню - готовые полуфабрикаты сторонних поставщиков | |||||||
Площадь бара всего – 250 кв.м. | |||||||
Площадь основного зала – 100 кв. м. | |||||||
- 48 посадочных мест (12 четырехместных столиков) | |||||||
- 10 посадочных мест вдоль барной стойки | |||||||
Площадь игрового зала – 100 кв. м. | |||||||
- 8 посадочных мест (4 двухместных столиков) | |||||||
- бильярдный стол – 2 | |||||||
- настольный футбол - 2 | |||||||
- дартс – 4 | |||||||
Предусмотрена продажа алкогольных напитков. Основные напитки – пиво на разлив |
Спортивный бар - это не только домашняя атмосфера, где наливают свежее разливное пиво. Это ещё и место, где встречаются люди со схожими интересами: болельщики спортивных команд и коллектив родственников друзей или коллег.
Культура пива и спортивных баров пришла из Европы. Там на одно заведение приходится 5 000 человек, а в России конкуренция ниже: на один пивной бар приходится 150 000 человек.
Каждый год в России выпивают 8 млрд литров пива. И с каждым годом каналы продаж крепкого алкоголя и пива перераспределяются. Происходит уход покупателей из розничных магазинов в пользу отдыха в пивных барах. Это говорит о изменении культуры отдыха людей, что способствует предпринимателям вкладывать деньги в объекты общественного питания.
Описание бизнеса
Бизнес план предполагает открытие спортивного бара в формате стритритейл с доступным средним чеком.
Главное в спортивной баре — наличие алкогольных напитков, многообразие товарных марок пива и плазменных панелей для просмотра матчей. Во время крупных спортивных соревнований и чемпионатов ажиотаж вокруг пивных и спортивных баров с трансляциями особенно велик:
- одни заведения приглашают знаменитых комментаторов,
- другие устанавливают огромные экраны с проектором,
- третьи придумывают тематические акции.
Во время крупных соревнований главное — заранее бронировать столы. Заполняемость бара в это время – до 100%
Формат спортивного бара позволяет отдыхать людям в кругу семьи и друзей. Средник чек бара доступен для посетителей со средним достатком, что делает ресторан высокопроходимым. Блюда из меню, такие как: сэндвичи, пельмени, бургеры, нагетсы, куриные крылышки, пиццы – быстроприготовляеые, что экономит время посетителей, не заставляя их ждать заказа.
Наличие игровой площадки – это гарантия хорошего настроения посетителей. В спортивном баре будет установлены бильярдные столы, настольный футбол, дартс.
Спортивный бар, благодаря большому залу предполагает место для празднования торжеств и корпоративов. Предварительно необходимо заказать столы, выбрать меню, внести предоплату. Для праздника можно пригласить аниматора, который будет развлекать гостей и детей. Наличие пространства дает возможность танцевать и веселиться. Выбор бара для торжеств всегда дешевле и интереснее, чем заниматься праздником самостоятельно. Спортивный Бар готов предоставить скидки на блюда из меню на большое количество гостей.
В течение одного дня – с утра до вечера, средняя стоимость чека разная:
Утром покупатели в основном покупают кофейные напитки с сэндвичами или бургерами. Современная тенденция предполагает брать кофе с собой и отдыхать в прилегающих к территории парках. Средняя глубина одного чека не превышает значение 1,8.
Обед – это комплексное питание для клиентов, которое состоит из пиццы, салатов и напитков. Глубина одного чека равна 2,4.
Ужин - самый дорогой чек не только за счет алкогольных напитков и закусок, но за счет высокой глубины чека. На одного клиента приходится до 3,5 позиций в меню.
По продолжительности времени, вечером клиенты больше всего находятся в баре. Бар в вечернее время предполагает выводить больше персонала на обслуживание.
Время суток | часы | Средняя стоимость чека |
Завтрак | 10:00 - 12:00 | 450,00 руб |
Обед | 12:00 - 15:00 | 700,00 руб |
Полдник | 15:00 - 18:00 | 850,00 руб |
Ужин | 18:00 - 22:00 | 1 100,00 руб |
Услуги | Время | Средняя стоимость чека |
Бильярд | 1 час | 300,00 руб |
Настольный футбол | 1 час | 100,00 руб |
Дартс | 1 час | 100,00 руб |
Из расчета максимальной загрузки спортивного бара – фактически в среднем в день обслуживаются 24,5 % посадочных мест, что соответствует 194 чекам. Расчёт производился в период отсутствия спортивных мероприятий, и спортивный бар работает в режиме пивного бара или паба.
В период проведения спортивных мероприятий количество чеков достигает до 361 в день, из них 264 чека по максимальной сумме среднего чека по 1 100 рублей.
График: Статистика продажи чеков в течение дня, шт
SWOT АНАЛИЗ СПОРТИВНОГО БАРА
Strengths – Сильные стороны | Weaknesses – Слабые строноы |
Культура пива занимает большое место в сфере досуга | В период экономического кризиса продажи падают |
Низкая конкуренция среди спортивных баров | Сложно найти хороший обслуживающий персонал |
Возможности управлять ценовой политикой | Маркетинг и продвижение |
Ажиотажный спрос в период спортивных мероприятий | - |
Индивидуальный подход к покупателям | - |
Opportunities – Возможности | Threats – Урозы |
Масштабировать успешный проект | Проблемы с Европейскими санкциями |
Проводить совместные мероприятия с фан – клубами | Повышение цен на Европейское пиво |
Расширение целевой аудитории | Ограничения государственного уровня |
Целевая аудитория
Согласно исследованиям рынка общественного питания, доминирующая аудитория клиентов спортивных баров являются мужчины, которые составляют 74 % из общего состава всех посетителей. 26 % приходится на женщин.
За последние 5 лет доля женщин посещающие спортивные бары увеличиваются на 2-3 % каждый год. Интерес женщин к объектам общественного питания проявляется к изменению культуры общественных отношений между людьми. Женщины стараются уходить от бытовой и хозяйственной занятости к деловому стилю жизни.
Еще пару лет назад было сложно представить в подобном заведении женские компании, однако проведенные исследования утверждают, что слабый пол любит проводить время за кружечкой пива нисколько не меньше, чем мужчины. Самыми активными посетителями являются молодые девушки в возрасте от 22 до 30 лет, а также дамы от 42 до 46 лет. Объединяет эти две категории принадлежность к среднему классу по уровню дохода и готовность оставить в баре сумму от 700 до 1 000 рублей.
Гистограмма: возрастная категория женщин, посещающие спортивные бары, доля в %.
Среди мужчин выделяются три большие группы: молодые люди до 26 лет и с 30 до 34 лет со средним уровнем доходов, а также мужчины от 38 и выше с более высокими доходами. Они готовы приятно проводить время в компании спутницы и охотно отмечают в баре любые значимые события (праздники и торжества). С точки зрения маркетинга именно на эту группу должно быть направлено максимальное воздействие, так как каждый ее представитель способен привлечь как минимум трех потенциальных клиентов.
Гистограмма: возрастная категория мужчин, посещающие спортивные бары, доля в %.
МАТРИЦА БКГ \ BOSTON CONSULTING GROUP, BCG/
Матрица БKГ - инструмент для стратегического анализа и планирования в маркетинге, создана для анализа актуальности продуктов компании, исходя из их положения на рынке относительно роста рынка данной продукции и занимаемой выбранной для анализа компанией доли на рынке. Матрица БКГ строится следующим образом: -по горизонтальной оси откладывается относительная доля рынка, - по вертикальной оси откладываются показатели темпов роста рынка, то есть рост потребительского спроса. Спортивные бары занимает низкую долю на рынке, но находится на высоком темпе роста рынка, что соответствует сегменту Матрицы – Дикие Кошки У Диких кошек появляются вопросы: что делать дальше? Спортивные бары очень перспективные, поскольку рынок расширяется, но требует значительных инвестиций в развитие. Дикие Кошки нуждаются в целевых инвестициях для увеличения доли рынка и перехода в Звезды. При отсутствии финансирования проекта Дикие Кошки в лучшем случае будут сохранять свои позиции на рынке или упадут к Собакам. |
Продажи и маркетинг
Не всегда большой рекламный бюджет является гарантией успеха, в большинстве случаев «выживаемость» заведения обеспечивается качеством обслуживания, еды и напитков. Вот почему владельцу в первую очередь следует позаботиться о сервисе, а потом реализовывать стратегию по формированию спроса и продвижению.
Наружная реклама эффективна только в том случае, если размещена на баннерах и щитах вблизи заведения. Она не только проинформирует прохожих о наличии заведения, но и привлечет потенциальных клиентов. У входа можно разместить штендер с меню или ассортиментом предлагаемого пива.
Реклама в СМИ эффективна только накануне праздников, когда компании заранее бронируют столики. Как правило, это Новый год, 8 Марта, 23 февраля, Спортивные мероприятия. В остальное время такой способ продвижения малоэффективен, к тому же весьма дорог по сравнению с сайтом или социальными сетями.
Страница (паблик) во Вконтакте, Лайках, Одноклассниках, Инстаграмме, Тик-Токе, Телеграмме способны не только привлечь посетителей, но и сделать заведение узнаваемым. Ведение этого вида рекламы лучше отдать на аутсорсинг, один-два поста в день обойдутся владельцу примерно в 2 000 рублей в месяц. Как правило, социальные сети прекрасно работают в ситуации, когда нужно оповестить клиентов об акциях или розыгрышах, а также повысить наполняемость зала.
Собственный сайт с фирменной символикой и красочно оформленным меню привлекут внимание потенциальных посетителей. Главное правило – вся информация должна быть актуальной. Фотографии внутреннего интерьера, небольшие заметки о навыках бармена наверняка заинтересуют, а купон со скидкой заставит задуматься о посещении заведения.
Работа со сторонними сервисами по доставке готовой еды и размещение меню на сторонних сайтах помогут заведению повысить продажи за счет еды на вынос. С точки зрения рекламы у данного метода есть одно несомненное преимущество: большинство посетителей ресурса увидят меню и возможно сделают заказ, это будет способствовать формированию репутации и повышению узнаваемости бренда.
Диаграмма: распределение рекламной кампании, доли
Организационные мероприятия
№ | Мероприятие | Календарные недели | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
1 | Регистрация юридического лица | ||||||||||
2 | Открытие расчетного счета | ||||||||||
3 | Подбор и обучение персонала | ||||||||||
4 | Оформление внутренней документации | ||||||||||
5 | Заключение договоров с поставщиками | ||||||||||
6 | Заключение договоров инкассации и эквайринга | ||||||||||
7 | Пожарная инспекция и санэпидемстанция | ||||||||||
8 | Уведомление Роспотребнадзора |
№ | Мероприятие | Календарные недели | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
1 | Разработка общей концепции бара | ||||||||||
2 | Разработка меню | ||||||||||
3 | Расчет калькуляции себестоимости и ценообразование | ||||||||||
4 | Анализ рынка поставщиков сырья и продуктов |
№ | Мероприятие | Календарные недели | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | ||
1 | Поиск помещения | ||||||||||
2 | Заключение договора аренды | ||||||||||
3 | Разработка дизайна помещения | ||||||||||
4 | Ремонт помещения | ||||||||||
5 | Покупка и монтаж оборудования и мебели | ||||||||||
6 | Открытие |
Персонал
При подборе персонала существуют особые требования к кандидатам. Сотрудники обязаны уметь не только отличать сорта пива, обслуживать одновременно 30 клиентов и принимать оплату. Они должны помочь гостям почувствовать себя как дома.
- Управляющий – управленческий функционал: нанимает персонал, работает с поставщиками и контрагентами, фан-клубами и сообществами, контролирует расходами в соответствии с выделенным бюджетом.
- Арт менеджер – занимается разработкой творческих проектов
- SMM менеджер – занимается рекламой спортивного бара, позиционированием брэнда, продвижением на площадках социальных сетей.
- Администратор - руководит персоналом: составляет график рабочей смены, работает с заказами, решает конфликты, отвечает за кассу и выдаёт зарплату.
- Бармен – обслуживает клиентов за барной стойкой, наливает пиво и напитки по заказам официантов.
- Повар - готовят и разогревают еду для посетителей спортивного бара по заказам официантов.
- Официанты - обслуживают клиентов спортивного бара: принимают заказы и денежный расчет.
- Мойщик посуды - моет посуду, убирает на кухне.
- Уборщик-гардеробщик - убирает в зале, принимает и выдает одежду.
Заработная плата персонала состоит из оклада и премии по результатам показателей отчетного периода. Премиальная часть зарплаты администратора, официантов, барменов состоит из процентов и зависит от выручки.
Для ведения бухгалтерского и налогового учета заключен договор оказания возмездных услуг с компанией на аутсорсинг.
Должность | кол-во | Оклад | Зарплата | Страховые взносы |
Управляющий | 1 | 90 000 руб | 90 000 руб | 27 000 руб |
Арт менеджер | 1 | 50 000 руб | 50 000 руб | 15 000 руб |
SMM менеджер | 2 | 50 000 руб | 100 000 руб | 30 000 руб |
Администратор | 2 | 70 000 руб | 140 000 руб | 42 000 руб |
Бармен | 3 | 60 000 руб | 180 000 руб | 54 000 руб |
Повар | 2 | 50 000 руб | 100 000 руб | 30 000 руб |
Официант | 3 | 60 000 руб | 180 000 руб | 54 000 руб |
Мойщик посуды | 1 | 35 000 руб | 35 000 руб | 10 500 руб |
Уборщик - гардеробщик | 1 | 35 000 руб | 35 000 руб | 10 500 руб |
Всего зарплата | 16 | 910 000 руб | 273 000 руб |
Производственный план
ВЫБОР ПОМЕЩЕНИЯ
Общественное питание существенно отличается от других видов бизнеса, особенно если торгует алкогольными напитками. Законодательство предъявляет особые требования к расположению таких заведений и накладывает ряд ограничений:
- нельзя открывать питейные заведения вблизи медицинских, образовательных или детских учреждений;
- запрещено вести продажу любого алкоголя вблизи спортивных или культурных объектов, остановок общественного транспорта, АЗС, военных объектов;
- с ограничениями в непосредственной близости от вокзалов, аэропортов и других мест массового скопления людей.
ОБОРУДОВАНИЕ
Покупку оборудования и мебели для спортивного бара можно разделить 4 группы:
- Торговое оборудование;
- Оборудование для барной стойки,
- Оборудование для кухни;
- Оборудование залов для спортивного бара.
Наименование | кол-во | Цена | Общая сумма |
Торговое оборудование | 138 000 | ||
Компьютерная техника, ПО (IKKO) | 2 | 35 000 | 70 000 |
Кассовое оборудование | 2 | 34 000 | 68 000 |
Наименование | кол-во | Цена | Общая сумма |
Оборудование для барной стойки | 815 000 | ||
Барная стойка | 1 | 145 000 | 145 000 |
Оборудование барной стойки | 1 | 25 000 | 25 000 |
Оборудование для разлива пива | 1 | 290 000 | 290 000 |
Шейкер и барные принадлежности | 1 | 9 000 | 9 000 |
Стеклянные полки настенные | 1 | 80 000 | 80 000 |
Холодильные витрины для алкоголя | 2 | 35 000 | 70 000 |
Холодильные витрины для холодных закусок | 1 | 35 000 | 35 000 |
Кофейный аппарат | 1 | 90 000 | 90 000 |
Электрочайник | 1 | 6 000 | 6 000 |
Стулья барные | 10 | 6 500 | 65 000 |
Наименование | кол-во | Цена | Общая сумма |
Кухонное оборудование | 1 203 100 | ||
Варочная панель | 2 | 42 000 | 84 000 |
Духовой шкаф | 2 | 48 000 | 96 000 |
Гриль электрический | 1 | 37 000 | 37 000 |
Вытяжка | 2 | 28 000 | 56 000 |
Микроволновая печь | 2 | 6 000 | 12 000 |
Холодильник | 2 | 54 000 | 104 000 |
Морозильная камера | 1 | 60 000 | 60 000 |
Кухонный комбайн | 1 | 35 000 | 35 000 |
Фритюрница | 1 | 82 000 | 82 000 |
Сковорода - гриль | 1 | 7 000 | 7 000 |
Посуда и столовые приборы | 1 | 8 000 | 8 000 |
Весы | 1 | 3 100 | 3 100 |
Металлическая мебель | 1 | 410 000 | 410 000 |
Настенные полки | 1 | 130 000 | 130 000 |
Посудомойка | 1 | 75 000 | 75 000 |
Наименование | кол-во | Цена | Общая сумма |
Оборудование основного и игрового залов | 1 754 000 | ||
Столы большие | 12 | 14 000 | 168 000 |
Столы маленькие | 4 | 12 000 | 48 000 |
Стулья | 56 | 6 500 | 364 000 |
Аккустическая система | 1 | 160 000 | 160 000 |
Телевизоры | 4 | 60 000 | 240 000 |
Мультимедийный видеопроектор с кронштейном | 1 | 35 000 | 35 000 |
Бильярдный стол с оборудованием | 2 | 240 000 | 480 000 |
Настольный футбол | 2 | 34 000 | 68 000 |
Дартс | 2 | 5 000 | 10 000 |
Пуфики мягкие в игровой зал | 8 | 8 000 | 64 000 |
Вешалки для гардеробной | 4 | 18 000 | 72 000 |
Зеркало в гардеробную | 1 | 45 000 | 45 000 |
Инвестиции в открытие ресторана
Настоящими Бизнес планом предусмотрено первоначальное финансирование в открытие спортивного бара 5,9 млн. рублей.
Также следует учесть обеспечение на первый месяц работы спортивного бара продуктами и алкоголем на сумму 2,3 млн. рублей
По желанию инвестора, сумма инвестиций может быть иной в связи с предпочтением ресторатора. На рынке ресторанного оборудования и мебели предоставлены многочисленные варианты на любой дизайн. В бизнес плане применены средне рыночные цены.
Для успешного открытия спортивного бара, нужно уделить внимание всем мелким деталям. Даже цвет и форма посуды и столовых приборов должны сочетаться с основным дизайном интерьера бара. Свет и освещение в помещении должен быть уместен и не раздражать глаза, и наоборот, чрезмерное затемнение может создать дискомфорт для посетителей.
Наименование | Общая сумма |
Всего Инвестиций | 5 970 100 |
Ремонт помещения (стоимость сметы подрядчика) | 1 100 000 |
Световое оборудование на потолке и стенах | 380 000 |
Световая наружная вывеска спортивного бара из композитных материалов | 180 000 |
Ролл-ставни, кондиционеры, вентиляция | 300 000 |
Торговое оборудование | 138 000 |
Кухонное оборудование | 1 203 100 |
Оборудование барной стойки | 815 000 |
Оборудование Залов | 1 754 000 |
Система безопасности (пожарная и тревожная сигнализация) | 50 000 |
Рекламные расходы на открытие | 50 000 |
Финансовый план
ПАРАМЕТРЫ ПРОЕКТА
- Проект рассчитан на прогнозный период 5 календарных лет
- Шаг планирования – 1 год (360 дней)
- Система налогообложения – Общая система налогообложения
- Ставки дисконтирования – 12 % годовых
- Валюта проекта – тыс. рублей.
ПРОДАЖИ ПРОЕКТА
Анализируя проходимость спортивного бара с учетом времени суток и стоимости среднего чека показатели прогнозируют достаточную выручку для выхода на окупаемость проекта через 1,7 года.
Прогноз продаж чеков рассчитан от загруженности зала на 24,5 % от максимального.
Услуги Питания, основной зал | Нормы продаж чеков в день, шт | Цена | Выручка в месяц | |
Будние дни (22 дня) | Выходные (8 дней) | |||
Завтрак | 14 | 17 | 450 | 199 080 |
Обед | 34 | 41 | 700 | 752 080 |
Полдник | 49 | 59 | 850 | 1 316 140 |
Ужин | 97 | 116 | 1 100 | 3 371 720 |
Всего | 194 | 233 | 5 639 020 |
Услуги развлечения, игровой зал | Нормы продаж чеков в день, шт | Цена | Выручка в месяц | |
Будние дни (22 дня) | Выходные (8 дней) | |||
Бильярд | 4 | 5 | 300 | 37 920 |
Настольный футбол | 3 | 4 | 100 | 9 480 |
Дартс | 2 | 2 | 100 | 6 320 |
Всего | 194 | 233 | 53 720 |
ПРОГНОЗНЫЙ ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
Анализируя проходимость спортивного бара прогнозный финансовый результат покажет чистую прибыль 721 478 рублей в месяц. Данный показатель достигается за счет строгого соблюдения бюджетов расходования денежных средств и выполнения планов продаж.
Себестоимость блюд – включает в себя стоимость продуктов и доставки. Цены в меню должны быть рассчитаны затратным методом ценообразования, что бы затраты не превышали 40%, так как себестоимость в общественном питании – самая управляемая статья переменных расходов. Ошибки в ценообразовании сказывается на чистой прибыли.
Заработная плата – занимает второе место по управляемости затрат. Важное значение при наборе персонала и начислении зарплаты – уделять системе мотивации сотрудников.
Содержание административных расходов составляет не больше 0,7 % от выручки. Как правило это бухгалтерский учет на аутсорсинге и оплата иных услуг необходимых для решения оперативных организационных расходов.
Таблица: Структура выручки, доли
Статья затрат | доля, % |
Выручка | 100,00% |
Себестоимость | 40,00% |
Аренда помещения | 12,00% |
Страховая премия | 0,18% |
Административные расходы | 0,70% |
Коммунальные услуги | 3,13% |
Маркетинг | 0,04% |
Заработная плата | 19,80 % |
Страховые взносы | 5,75% |
Налоги | 3,80% |
Чистая прибыль | 15,21% |
Рентабельность | 15,21% |
Диаграмма: Структура выручки, доли
Таблица: Отчет о финансовых результатах, в тыс. рублях
Статьи отчета / Период | 1 год | 2 год | 3 годс | 4 год | 5 год | Итого |
Выручка (нетто) | 56 927 | 62 620 | 68 882 | 75 770 | 83 347 | 347 547 |
Себестоимость | 24 864 | 25 758 | 28 236 | 31 018 | 34 049 | 143952 |
Валовая прибыль | 32 063 | 36 862 | 40 619 | 44 752 | 49 298 | 203 595 |
Заработная плата | 14 196 | 15 616 | 17 177 | 18 895 | 20 784 | 86 668 |
Административные расходы | 400 | 440 | 484 | 532 | 586 | 2 442 |
Коммерческие расходы | 7 936 | 8 691 | 9 560 | 10 516 | 11 568 | 48 271 |
Налог на имущество | 31 | 39 | 35 | 25 | 13 | 144 |
Операционная прибыль | 9 500 | 12 076 | 13 363 | 14 783 | 16 348 | 66 070 |
Налог на прибыль | 1 900 | 2 415 | 2 673 | 2 957 | 3 270 | 13 214 |
Чистая прибыль | 7 600 | 9 661 | 10 690 | 11 827 | 13 078 | 52 856 |
График: Чистая прибыль, в тыс. рублях
В Бизнес план заложены:
- - ежегодное увеличение цен на продукцию на услуги общественного питания и развлечения на 10% в связи с инфляцией;
- - переменные затраты заложены с учетом коэффициента брака и отходов сырья и продуктов, что соответствует специфики бизнеса. Цены на алкоголь, продукты и полуфабрикаты увеличены с учетом ежегодной инфляцией 10%.
- - постоянные затраты ежегодно индексируются на 10 %
Отчет о финансовых результатах показывает положительную динамику развития спортивного бара с первого года анализируемого периода.
Учитывая прогнозные показатели бизнес план показывает прибыль 52,8 млн. рублей за весь анализируемый период.
Амортизация оборудования рассчитывается и списывается в расходы линейным способом начиная со первого года. Рентабельность продаж по итогам пятилетнего бизнес плана – 15,21 %.
ПРОГНОЗНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДТВ
Статьи отчета / Период | 1 год | 2 год | 3 годс | 4 год | 5 год | Итого |
Поступления от продаж | 68 313 | 75 144 | 82 659 | 90 924 | 100 017 | 417 057 |
Затраты на материалы и комплектующие | -27 325 | -30 058 | -33 063 | -36 370 | -40 007 | -166 823 |
Заработная плата | -10 920 | -12 012 | -13 213 | -14 535 | -15 988 | -66 668 |
Общие затраты | -10 003 | -10 957 | - 12 053 | - 13 258 | -14 584 | - 60 668 |
Налоги | -9 385 | -11 746 | -12 929 | -14 225 | -15 650 | -63 934 |
Операционный денежный поток | 10 680 | 10 371 | 11 400 | 12 537 | 13 788 | 58 776 |
Инвестиции в ремонт помещения | -1 660 | 0 | 0 | 0 | 0 | -1 660 |
Инвестиции в оборудование и мебель | -4 260 | 0 | 0 | 0 | 0 | - 4 260 |
Чистый оборотный капитал | -11 247 | -1 125 | -1 237 | -1 361 | -1 497 | -22 387 |
Инвестиционный денежный поток | -17 167 | -1 125 | -1 237 | -1 361 | -1 497 | - 22 387 |
Приток собственного капитала | 8 200 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8 200 |
Отток собственного капитала | 0 | -8 200 | 0 | 0 | 0 | -8 200 |
Финансовый денежный поток | 8 200 | -8 200 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Суммарный денежный поток за период | 1 713 | 1 046 | 10 163 | 11 176 | 12 291 | 36 389 |
Денежные средства на начало периода | 0 | 1 713 | 2 759 | 12 922 | 24 098 | |
Денежные средства на конец периода | 1 713 | 2 759 | 12 922 | 24 098 | 36 389 |
Проектом предусмотрено покрытие кассового разрыва, который образовался за счет потребности в финансировании инвестиционного проекта за счет привлечения собственного капитала в сумме 8,2 млн. рублей. Инвестор может изъять из оборота вложенные денежные средства во втором году без нарушения платежеспособности бизнеса.
Операционный денежный поток на протяжении всего прогнозируемого периода показывает положительную величину. Вывод вложенных денежных производится за счет операционных денежных потоков. Согласно инвестиционного проекта финансирование приходится на первый год.
На протяжении всего прогнозного периода образуется отрицательный прирост чистого оборотного капитала за счет оттоков необходимых денежных средств для формирования месячного страхового запаса алкоголя и продуктов, а также из-за образования дебиторской задолженности по оплаченным поставщикам за новые поставки алкоголя и продуктов.
ПРОГНОЗНЫЙ БАЛАНС
Статьи баланса/ Период | 1 год | 2 год | 3 годс | 4 год | 5 год |
Денежные средства | 1 713 | 2 759 | 12 922 | 24 098 | 36 389 |
Дебиторская задолженность | 9 488 | 10 437 | 11 480 | 12 628 | 13 891 |
Материалы и комплектующие | 2 277 | 2 505 | 2 755 | 3 031 | 3 334 |
Суммарные оборотные активы | 13 478 | 15 701 | 27 158 | 39 757 | 53 615 |
Оборудование и мебель | 2 840 | 2 130 | 1 420 | 710 | 0 |
Суммарные внеоборотные активы | 2 840 | 2 130 | 1 420 | 710 | 0 |
ИТОГО АКТИВОВ | 16 318 | 17 831 | 28 578 | 40 467 | 53 615 |
Кредиторская задолженность | 518 | 570 | 627 | 689 | 758 |
Суммарные краткосрочные обязательства | 518 | 570 | 627 | 689 | 758 |
Средства собственников | 8 200 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Нераспределенная прибыль | 7 600 | 17 261 | 27 951 | 39 778 | 52 856 |
Суммарный собственный капитал | 15 800 | 17 261 | 27 951 | 39 778 | 52 856 |
ИТОГО ПАССИВОВ | 16 318 | 17 831 | 28 578 | 40 467 | 53 615 |
Прогнозный Баланс показывает состояние средств и расчетов спортивного бара на протяжении всего анализируемого периода
В операционной деятельности спортивного бара для сохранения возможности бесперебойно обеспечивать оказание услуг общественного питания, предусмотрен месячный складской алкоголя, сырья и продуктов.
Дебиторская задолженность – это авансовая поставка покупателям с отсрочкой платежа на срок до 50 дней. Эти условия вызваны с выходом на новые рынки поставок, в целях снижения себестоимости. Дебиторская задолженность изымает из оборота не значительные денежные средства, что не проявляется в необходимости дополнительно привлекать заемные средства.
Анализируя Баланс – можно сделать вывод, что спортивный бар не испытывает трудности с платежеспособностью. Кредиторская задолженность полностью обеспечена оборотыми средствами на протяжении всего анализируемого периода.
ПОКАЗАТЕЛИ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
Наименования показателя | Значение |
Чистая приведенная стоимость (NPV) | 25 637 тыс рублей |
Дисконтированный срок окупаемости (PBP) | 1,79 лет |
Простой срок окупаемости | 1,70 лет |
Внутренняя норма рентабельности (IRR) | 146,9 % |
Годовая ставка дисконтирования: | 12,0 % |
График: Окупаемость проекта (для полных инвестиционных лет), в тыс. рублях
Анализируя эффективность полных инвестиционных затрат можно сделать вывод, что инвестиционный проект можно принять.
Чистая приведенная стоимость (NPV) имеет положительный знак, и составляет 25,6 млн. рублей. В анализе применена ставка дисконтирования – 12 % годовых.
Внутренняя норма рентабельности IRR – 146,9 %. Если ставка дисконтирования ниже внутренней нормы рентабельности IRR, то вложенный в проект капитал принесет положительное значение NPV, следовательно, проект можно принять.
Выводы
Бизнес план рассчитан в целях определения эффективности вложения средств в развитие объекта общественного питания на примере спортивного бара типа - повседневные заведения формата Fast casual. Прогнозные показатели бизнес плана являются весьма привлекательные.
Простой период окупаемости вложенных средств – 1,7 месяцев.
Анализируя прогнозный отчет о денежных средствах - с третьего года на счетах образуются невостребованные свободные денежные средства. Следовательно, инвестор может смело изымать из оборота денежные средства и вкладывать по своему усмотрению.
КОММЕРЧЕСКИЕ РИСКИ
Коммерческие риски проекта заключаются в ошибках концепции: выбор помещения, наличие конкуренции, низкая посещаемость.
ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ
Прежде всего это неудачные выбор поставщиков, завышающие цены на продукцию и неправильный выбор метода ценообразования. Низкий средний чек – тоже является плохой подготовкой официантов, которые не предлагают дополнительные блюда и напитки, например, закуски. Решение финансовых рисков реализуется расчетом подробной калькуляций себестоимости и контроля бюджета доходов и расходов.
ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ РИСКИ
Законодательные риски связанные с ограничением работы объекта общественного питания. Изменение налоговых режимов и процентных ставок по налогам тоже могут снизить рентабельность.
ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ РИСКИ
Производственные риски заключаются в обеспечении запасов продуктов и напитков необходимые для бесперебойного обеспечения меню посетителей. Также к производственным рискам можно отнести поломку кухонного оборудования. Решение производственных рисков реализуется контролем продуктовых остатков и логистики. Один из основных решений производственных рисков – это наличие постоянного партнера по поставке продуктов и алкоголя.